Как оформиться самозанятым в 2021 году — все нюансы и инструкции

Расскажу о том, как оформиться самозанятым в 2021 году. Это будет короткая инструкция, потому что сам процесс регистрации очень простой и занимает, вы не поверите, не больше 5 минут. Несколько кликов мышкой или движений по сенсорному экрану смартфона, и можно регистрировать сделки, проводить платежи и платить налоги.

Дополнительно:
Когда человек получает вознаграждение за свой труд от заказчика напрямую, а не от работодателя, это и есть самозанятость. Понятие законодательно существует в России с 2017 года. За первый год было зарегистрировано всего 936 самозанятых. В 2020 году, по данным Минэкономразвития их было уже 1,8 млн человек. По прогнозам к 2024 году количество самозанятых должно перевалить за 2,5 миллиона.

Как оформиться самозанятым в 2021 году — пошаговая инструкция

Писать заявление не нужно, скажу больше, даже ходить никуда не нужно. Оформиться можно сидя дома, гуляя в парке, ожидая начала киносеанса, одним словом, когда и где угодно.

Для этого потребуется скачать приложение «Мой налог» на смартфон, планшет или веб-версию на компьютер, как удобнее. Лучше установить его и на телефоне, и на стационарном ПК. Скачивание возможно через App Store и Google Play. После установки можно приступать к регистрации.

Описываю процесс по шагам. Их будет всего 3:

1. Когда вы зайдете в приложение, откроется окно регистрации

Как видно на скриншоте, можно зарегистрироваться любым из трех предложенных вариантов: с помощью ИНН, по номеру телефона или через портал Госуслуг (сейчас почти у всех открыт личный кабинет на Госуслугах).

Дополнительно:
Не потребуется никаких дополнительных данных и даже копии паспорта, если есть регистрация на портале gov.ru. При регистрации по номеру телефона придется отсканировать паспорт и сделать селфи с телефона.

2. Вводим личные данные, нажимаем кнопку «зарегистрироваться».

3. Теперь нужно дать согласие на обработку персональных данных и ознакомиться с правилами приложения.

Проставляем галочки в окошках, жмем кнопку «согласен». И все. Регистрация завершена.

Поздравляю! Вы получили официальный статус самозанятого. Добро пожаловать!

Вход в приложение осуществляется по номеру мобильного телефона или по ИНН.

На мобильный придет код для авторизации. Затем вы попадаете в личный кабинет.

Так выглядит главная страница кабинета самозанятого – все очень просто и понятно

Кто может открыть самозанятость

Специальный налоговый режим (самозанятость) в 2021 году доступен уже всем гражданам России без исключения. Напомню, что проект начинался как экспериментальный, регионы к нему присоединялись постепенно. В прошлом году последней присоединилась Ингушетия.

Так что в ответ на вопрос, кто может оформиться самозанятым, отвечаю: любой человек. Самозанятым может стать гражданин уже с 16 лет. По данным ФНС таких на конец 2020 г. зарегистрировано уже 25000.

Самозанятыми в РФ могут быть граждане некоторых иностранных государств, если они ведут деятельность в России. В их число входят Беларусь, Армения, Казахстан, Киргизия.

Внимание:
Ограничения имеются, но касаются они в большей степени не физических лиц, а зависят от того, под какие виды деятельность попадают самозанятые граждане.

Под какие виды деятельности попадают самозанятые граждане

Перед тем как оформиться самозанятым в 2021 году, изучите, чем может заниматься самозанятый человек. Сразу скажу, что нет утвержденного законом перечня сфер деятельности самозанятого.

Вот только самые распространенные виды деятельности, подходящие для самозанятых:

• реализация товаров собственного производства;
• фото- и видеосъемка;
• организация развлекательных мероприятий;
• юридические услуги;
• бухучет;
• такси;
• грузовые перевозки;
• косметические услуги;
• парикмахерское дело;
• строительство;
• ремонт;
• репетиторство;
• няни;
• сиделки;
• сдача жилья в найм;
• услуги, которые осуществляются на фрилансе и многое другое.

Внимание:
Существует несколько ограничений, которых немного и их легко запомнить.

Не входят в круг разрешенной деятельности для самозанятых:

• продажа товаров с акцизными марками;
• разработка полезных ископаемых;
• перепродажа (т.е. товары которые вы сами произвели – можно продавать, а вот те, что вы купили подешевле и рассчитываете продать подороже – нет. К слову, это не относится к продаже старых вещей на сайтах объявлений – их продавать можно спокойно).

Важно!
Самозанятые не имеют права использовать труд наемных работников, в этом случае им нужно будет регистрировать предпринимательскую деятельность. Если микробизнес самозанятого будет развиваться успешно, и годовая выручка превысит 2,4 млн руб., то придется выбрать другой режим налогообложения.

Не нужно регистрировать самозанятость, если вы разово оказали какую-либо услугу и получили за это деньги. Например, если человек занимается частным извозом, то есть, постоянно работает таксистом и возит разных пассажиров, он регистрирует самозанятость. А если обычный гражданин однажды отвез соседа в аэропорт и получил компенсацию за потраченный бензин и небольшое материальное вознаграждение, это будет обычной разовой помощью, а не налогооблагаемой услугой.

При заполнении профиля в учетных данных самозанятому нужно будет внести вид деятельности: просто выбрать подходящий (или несколько) из открывающегося алфавитного списка. Список достаточно обобщенный и далеко не исчерпывающий.

Так проще будет оформлять сделку – наименование товара или услуги является полем, обязательным для заполнения, при оформлении продажи.

Как принимать оплату самозанятым

Сразу после регистрации можно начать работать: продавать товары или услуги, проводить деньги, выдавать чеки и отчислять налог.

Деньги можно получать как наличными, так и перечислением на банковскую карту или расчетный счет. В настройках заносите данные о карте или нескольких.

Дополнительно:
Мой совет: завести для самозанятости отдельную карту, чтобы не запутаться в поступлениях.

Сведения о карте пригодятся, когда придет время заплатить налог. Если вы подключите «автоплатеж», налоги будут списываться с карты автоматически.

Важно!
Остановлюсь на нескольких важных моментах о том, как принимать оплату самозанятым. Здесь все зависит от того, с кем вы будете проводить сделки – с юридическими или физическими лицами. В первом случае понадобится оформлять договор и акт. Во втором — нет.

С договором

Заключать договор поставки, подряда или оказания услуг следует, если самозанятый работает с коммерческими организациями. Если сделка была оформлена документально, то потребуется составлять и акт, как подтверждение выполнения условий сделки. Но если нет материальных результатов, то есть, продана была консультация (юридическая, образовательная, бухгалтерская и пр.) акт не обязателен.

Для простоты оформления можно скачать в интернете договор-счет. Это бланк, совмещающий договор, счет и акт.

С частными лицами

Специальная система налогообложения потому так и называется, что не нужна бумажная волокита в виде бухгалтерского учета, договоров и других первичных отчетных документов. Для проведения сделки достаточно занести платеж в форму. Система сама сформирует чек и вычислит налог.

Такое послабление весьма логично. Было бы странно, если бы самозанятый, который, например продает мыло ручной работы на ярмарке, стал бы с каждым покупателем оформлять договор и акт подписывать. Так что торговать товарами собственного производства можно спокойно.

Важно!
Если сумма разовой сделки с физическим лицом превышает 10000 рублей, договор нужно заключать обязательно. В остальных случаях действуют по соглашению сторон.

Как выдавать чеки

Чек формируется в приложении автоматически. Его сразу можно увидеть на экране смартфона и показать клиенту, по требованию послать по электронной почте или в мессенджер. Рекомендую также дублировать чеки на свой электронный адрес и сохранять на всякий случай. Также чек можно распечатать на принтере.

Для юрлиц указывают ИНН и наименование, либо фамилию и инициалы предпринимателя.

На каждый платеж формируется отдельный чек.

Как исчисляется налог на самозанятость

Деятельность самозанятых облагается налогом на профессиональный доход (НПД). Налоговая ставка очень низкая — 4% на продажи физическим лицам, и 6% — при обслуживании юрлиц и ИП.

Налог начисляется только на те платежи, которые проведены через приложение «Мой налог». Информация об исчислении налога на каждую сделку доступна в режиме онлайн, посмотреть ее можно на специальной вкладке. Оплата проводится ежемесячно до 25 числа месяца, следующего за отчетным.

Обратите внимание:
Удобнее всего уплачивать налог через приложение, но можно и в банке заплатить. Самый главный плюс в том, что никаких отчетов, никакой налоговой декларации самозанятые не предоставляют. Вся информация о суммах налогов поступает в ИФНС по месту регистрации автоматически и выгружается из мобильного приложения.

Налоговый вычет для самозанятых

Предусмотрен еще один приятный бонус для тех, кто только что открыл самозанятость — налоговый вычет в 10 000 рублей. Налог нужно платить только тогда, когда бонусная сумма отчислений будет исчерпана.

Заключение и рекомендации

Это были основные моменты о том, как оформиться самозанятым в 2021 году и начать работать по специальной системе налогообложения. Программа поддержки самозанятости действует с 2018 года и рассчитана на 10 лет. До 2028 года налоговые ставки в 4 и 6% должны оставаться неизменными. А что будет дальше — посмотрим.